Diferença entre hedge de fluxo de caixa e hedge de valor justo

UMA

fluxo de caixa

hedge é um hedge da exposição à variabilidade nos fluxos de caixa de um ativo ou passivo específico, ou de uma transação prevista, atribuível a um risco específico. É possível proteger apenas os riscos associados a uma parte de um ativo, passivo ou transação prevista, desde que a eficácia do hedge relacionado possa ser mensurada.

Um hedge de valor justo é um hedge da exposição a mudanças no valor justo de um ativo ou passivo. É usado para minimizar flutuações nos lucros causadas por mudanças no valor justo.